Penelitian ini dilatarbelakangi oleh pentingnya pemahaman terhadap akad
pembiayaan konsumtif yang sesuai prinsip syariah. Akad Murabahah dan
Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) merupakan dua akad yang umum digunakan di
Bank Syariah Indonesia (BSI), dengan karakteristik dan mekanisme berbeda.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui perbandingan akad murabahah
dan akad musyarakah mutanaqisah dan untuk mengetahui keunggulan dan
kelemahan dalam akad murabahah dan akad musyaarakah mutanaqisah pada
pembiayaan konsumtif di PT. Bank Syariah Indonesia Tbk.
Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian lapangan (field research)
dengan jenis pendekatan penelitian kualitatif deskriptif. Teknik pengumpulan data
dilakukan dengan cara wawancara kepada staff Consumer Business Relationship
(CBR) BSI KCP Banjarmasin A.Yani dan studi dokumen.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan antara akad
Murabahah dan Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) pada pembiayaan konsumtif di
BSI, khususnya dalam aspek karakteristik akad, skema prosedur, penentuan margin
atau ujrah, ketentuan agunan, serta upaya penanganan pembiayaan bermasalah.
Dari sisi keunggulan, akad Murabahah unggul dalam kecepatan proses, fleksibilitas
jaminan (bisa tanpa aset), dan cocok untuk nasabah ASN atau payroll. Namun, akad
ini juga memiliki kelemahan, seperti potensi terjadinya ba’i al-ma’dum serta risiko
ketidaksesuaian barang dengan RAB. Di sisi lain, akad MMQ memiliki keunggulan
dalam keadilan struktur kepemilikan, margin yang kompetitif (bahkan dapat
mencapai 1% melalui skema ITSI), serta legalitas aset yang lebih kuat. Meskipun
demikian, MMQ juga memiliki kelemahan berupa struktur akad yang kompleks,
kurang inklusif bagi nasabah yang tidak memiliki aset, dan berpotensi tadakhul
al‘uqud jika pelaksanaannya tidak sesuai dengan ketentuan syariah.