Perkembangan perbankan syariah di Indonesia menunjukkan tren positif,
namun disertai dengan fluktuasi laju pertumbuhan yang mencerminkan perubahan
dalam kualitas pembiayaan dan tingkat penyaluran dana. Kondisi tersebut
mendorong pentingnya evaluasi terhadap faktor-faktor yang memengaruhi kinerja
keuangan bank. Oleh karena itu, penelitian ini bertujuan untuk menganalisis
pengaruh pembiayaan bermasalah (Non-Performing Financing/NPF) dan rasio
pembiayaan dana pihak ketiga (Financing to Deposit Ratio/FDR) terhadap kinerja
keuangan bank umum syariah di Indonesia yang diukur menggunakan Return on
Equity (ROE) selama periode 2020–2024.
Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan analisis regresi data
panel melalui aplikasi EViews. Pengujian dilakukan menggunakan uji parsial (uji
t) dan uji simultan (uji F).
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial pembiayaan bermasalah
dan rasio pembiayaan dana pihak ketiga tidak berpengaruh signifikan terhadap
ROE. Namun, secara simultan NPF dan FDR berpengaruh signifikan terhadap
kinerja keuangan bank umum syariah. Nilai koefisien determinasi (R²) sebesar
0,611812 menunjukkan bahwa kedua variabel tersebut mampu menjelaskan variasi
ROE sebesar 61,18%,. Hasil ini menunjukkan bahwa meskipun secara individu
NPF dan FDR tidak memiliki pengaruh yang signifikan, namun secara bersama
sama kedua variabel tersebut tetap berkontribusi dalam memengaruhi kinerja
keuangan bank umum syariah. Oleh karena itu, bank perlu memperhatikan
keseimbangan antara pengelolaan risiko pembiayaan dan tingkat penyaluran dana
untuk meningkatkan laba